¿Puedo desgravar la hipoteca en la declaración de la renta?

La deducción por compra de vivienda habitual desapareció hace casi una década, pero todavía hay contribuyentes que se desgravan el 15% de las cantidades que pagan de la hipoteca, con un límite anual de 9.040 euros.

Para poder aplicar esta deducción, debes cumplir con los siguientes requisitos:

• La compra de la vivienda debe ser anterior al año 2013: el contrato hipotecario se firmó antes de 2013, específicamente, se cerró a más tardar el 31 de diciembre de 2012.
• La hipoteca debe ser sobre la vivienda habitual: esta hipoteca está destinada a una vivienda utilizada como residencia principal.
• Ya hubo deducciones anteriores: es decir, en la declaración de la renta del 2012, ya tuviste deducciones fiscales.

Ten en cuenta que si cumples con estos requisitos, solo podrás desgravar el capital destinado a la compra de la vivienda.

Es decir, si el banco incluyó en el préstamo hipotecario capital para la compra de muebles, este importe no será deducible.

¿Cuánto puedes desgravar por la hipoteca?

En general, puedes desgravar en la declaración de la Renta 2023/2024 hasta un 15% de lo que has pagado por la hipoteca en el año fiscal, con un límite máximo de 9.040€, esto supone que puedes ahorrar hasta un 1.356€ en el IRPF.

Este 15% total se compone en un 7.5% de la deducción estatal y otro porcentaje corresponde a la deducción autonómica que variará según la comunidad autónoma donde residas.

Solo podrás desgravar el capital destinado al pago de la vivienda, es decir, si la entidad bancaria incluyó, en el préstamo hipotecario, capital para la compra de mobiliario, este no podrá ser deducible.

Pero si la hipoteca incluía obras para adaptar tu casa debido a una discapacidad, puedes deducir hasta 12.080 euros al año. Este límite es aparte del primero y solo se aplica a las adaptaciones por discapacidad.

¿Puedo desgravar la hipoteca con dos titulares?

Sí, es posible desgravar la hipoteca cuando hay dos titulares, en tal caso el importe a desgravar se dobla, y el límite máximo pasa a ser de 9.040 euros a 18.080€.

Sin embargo, hay algunas consideraciones importantes:

• Porcentaje de titularidad: si ambos titulares son propietarios al 50%, pueden desgravar por igual. Sin embargo, si la titularidad es desigual (por ejemplo, 70% y 30%), la deducción se aplicará en función de la proporción de propiedad de cada uno
• La vivienda debe ser la habitual y común para los dos titulares: para poder desgravar, la vivienda debe ser la vivienda habitual común de ambos titulares. Esto significa que ambos deben residir en la vivienda de manera regular y permanente. Si uno de los titulares no vive en la vivienda, no se considera vivienda habitual y no se podrán aplicar las deducciones
• Opción de presentar la declaración conjunta o por separado:  los titulares podrán optar por presentar una declaración conjunta o declaraciones individuales. La elección afectará la forma en que se aplican las deducciones

¿Cuáles son los gastos de hipoteca que se pueden desgravar?

Si cumples con los requisitos mencionados anteriormente, a continuación, listamos los gastos de la hipoteca que puedes desgravar:

• Intereses pagados en cada una de las mensualidades
• Seguros obligatorios relacionados con la hipoteca, como el seguro de vida o el seguro del hogar
• Comisión de apertura al formalizar la hipoteca
• Gastos relacionados con la cancelación de la hipoteca
• Gastos notariales y registrales pagados al formalizar la hipoteca
• Amortizaciones anticipadas y cambios en la hipoteca antes de 2013

Los gastos por la subrogación de la hipoteca ya no se pueden desgravar, lo mismo pasa con los gastos de novación, puesto que con la nueva ley hipotecaria, estas operaciones dejaron de tener gastos,

Pero puedes desgravar los gastos de cancelación de la hipoteca y el seguro de vida vinculado a la hipoteca.

¿Qué viviendas podré desgravar en la hipoteca?

Solo desgravan las viviendas destinadas a primera residencia, es decir prestamos hipotecarios para la compra de un piso, casa o terreno.

Si solicitaste un préstamo personal  para la compra de un vivienda móvil,  no desgravará.

¿Tengo que incluir la información de la hipoteca en la declaración de la Renta, aunque no desgrave?

Sí, aunque tu contrato hipotecario no desgrave, tendrás que indicar esa información al realizar la declaración de la renta.

¿Cómo indicar en la Declaración de la Renta que voy a desgravar la hipoteca?

Para desgravar los gastos de tu hipoteca en la Declaración de la Renta de 2024, sigue estos pasos:

• Busca el apartado “Deducción por inversión en vivienda habitual” en tu declaración
• Casilla 547, se rellena automáticamente y es la suma de las casillas 698, 702 y 704. Este tramo corresponde a la deducción estatal del 7,5%.
  Si compraste la vivienda hipotecada como una inversión (vendiste tu anterior vivienda habitual para comprar esta nueva), también puedes optar por la deducción por inversión en vivienda habitual.
• Casilla 548, también se rellena automáticamente y es la suma los importes de las casillas 699, 701 y 703 correspondiente a la deducción autonómica que varía según cada Comunidad Autónoma.

Tengo un piso que está en alquiler, ¿puedo desgravar algo?

Si tienes una vivienda y la estás alquilando,  no puedes desgravar nada de la hipoteca vinculada a esa vivienda, pero puedes desgravar los gastos relacionados con el alquiler.

Estos pueden incluir el seguro de hogar, los gastos de comunidad y otros gastos asociados a la vivienda alquilada.

La deducción por alquiler varía según la Comunidad Autónoma en la que residas.